8 chính sách thuế mới làm thay đổi nền kinh tế Việt Nam trong thời gian tới

Từ ngày 01/7/2025, nhiều quy định thuế mới sẽ chính thức có hiệu lực theo Luật Thuế GTGT 2024 và các văn bản hướng dẫn thi hành. Những thay đổi này ảnh hưởng sâu rộng đến cá nhân, hộ kinh doanh, doanh nghiệp và sàn thương mại điện tử, được kỳ vọng sẽ góp phần tái cấu trúc hệ thống thuế Việt Nam. Hãy cùng Luật sư Công ty Luật Việt An phân tích kỹ 8 chính sách nổi bật trong bài viết dưới đây.

Dưới đây là tổng hợp 08 chính sách thuế mới có hiệu lực từ ngày 01/7/2025 theo Luật Thuế Giá trị gia tăng 2024 (số 48/2024/QH15) và các văn bản liên quan:

1. Thay mã số thuế cá nhân → mã định danh cá nhân

• Kể từ 01/7/2025, mọi cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh… sẽ sử dụng số định danh cá nhân (12 chữ số) do Bộ Công an cấp thay cho mã số thuế cũ.
• Việc đồng bộ dữ liệu này giúp cơ quan thuế dễ dàng quản lý, đối soát thông tin tài chính, thu nhập và nghĩa vụ thuế của người dân một cách minh bạch, chính xác hơn. Cá nhân, hộ kinh doanh không cần đăng ký lại mã số thuế, chỉ cần sử dụng mã định danh trong các giao dịch thuế. Đây là bước tiến quan trọng trong quá trình chuyển đổi số ngành thuế và kết nối dữ liệu dân cư với hệ thống tài chính quốc gia.

2. Điều chỉnh đối tượng không chịu thuế GTGT

• Bãi bỏ một số đối tượng trước đây không chịu thuế như phân bón, máy móc thiết bị nông nghiệp, tàu xa bờ…
• Bổ sung nhập khẩu trợ giúp thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh là đối tượng không chịu thuế GTGT.
• Các mặt hàng này sẽ chuyển sang áp dụng thuế suất GTGT 5% hoặc 10%. Ngược lại, một số hàng hóa nhập khẩu phục vụ cứu trợ thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh sẽ được bổ sung vào danh sách không chịu thuế GTGT. Sự điều chỉnh này nhằm thu hẹp ưu đãi không cần thiết, đảm bảo công bằng thuế và tăng thu ngân sách Nhà nước.

3. Sửa “giá tính thuế” với hàng hóa nhập khẩu

• Giá tính thuế GTGT gồm: Giá nhập khẩu + thuế nhập khẩu (có cả bổ sung) + thuế TTĐB + thuế BVMT.
• Thay đổi này nhằm đảm bảo tính đồng bộ giữa các sắc thuế và hạn chế gian lận giá trị tính thuế, từ đó tăng thu ngân sách. Doanh nghiệp nhập khẩu cần rà soát kỹ cấu trúc giá và chính sách thuế từng mặt hàng để kê khai đúng, tránh bị truy thu hoặc xử phạt về sau.

4. Điều chỉnh thuế suất GTGT của một số nhóm
5. Thuế suất 0% áp dụng cho:

• Vận tải quốc tế, xây dựng/lắp đặt ở nước ngoài, xuất khẩu hàng hóa khu cách ly/quầy miễn thuế, dịch vụ vận tải hàng không/hàng hải quốc tế
  b. Nhóm từ “không chịu thuế” chuyển sang 5% gồm: phân bón, tàu khai thác thủy sản vùng biển .
  c. Nhóm từ 5% chuyển lên 10%: lâm sản chưa chế biến, đường & phụ phẩm, thiết bị thí nghiệm, dịch vụ văn hóa/thể thao/triển lãm, biểu diễn, làm & phát hành phim .

5. Quy định mới về giá hàng khuyến mại

• Hàng khuyến mại theo luật thương mại sẽ được xác định giá tính thuế bằng 0
• Giúp doanh nghiệp có thể tổ chức chương trình giảm giá, tặng kèm mà không làm phát sinh nghĩa vụ thuế. Quy định này khuyến khích hoạt động khuyến mãi minh bạch, thúc đẩy tiêu dùng trong nước, đồng thời giảm gánh nặng hành chính và chi phí tuân thủ cho doanh nghiệp.

6. Tăng cường điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào

• Từ 01/7/2025, mọi giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ (kể cả dưới 20 triệu đồng) phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản, ví điện tử…) mới được khấu trừ thuế GTGT. Trước đây chỉ áp dụng cho giao dịch từ 20 triệu trở lên
• Bổ sung các chứng từ phụ trợ như vận đơn, bảo hiểm… để khấu trừ đầu vào cho xuất khẩu

7. Hoàn thuế GTGT đầu vào cho doanh nghiệp sản xuất

• Doanh nghiệp chỉ sản xuất hoặc cung ứng hàng/dịch vụ chịu thuế 5%, nếu sau 12 tháng hoặc 4 quý số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết ≥ 300 triệu đồng, được hoàn thuế GTGT

8. Nền tảng điện tử, TMĐT: khấu trừ và nộp hộ

• Theo Nghị định 117/2025/NĐ‑CP, các sàn TMĐT (trong/ngoài nước) sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN thay cho hộ/cá nhân kinh doanh khi giao dịch trên nền tảng kể từ 01/7/2025 .
• Các nền tảng thương mại điện tử (TMĐT) – bao gồm cả sàn trong nước và nước ngoài như Shopee, Tiki, Lazada – sẽ được ủy quyền khấu trừ và nộp thay thuế GTGT và thuế TNCN cho cá nhân, hộ kinh doanh khi giao dịch qua nền tảng. Chính sách này giúp minh bạch dòng tiền thuế, giảm rủi ro trốn thuế đồng thời hỗ trợ cá nhân kinh doanh nhỏ không lo về nghĩa vụ kê khai. Với vai trò “cầu nối thuế”, các sàn TMĐT giúp nhà nước tăng cường quản lý, đảm bảo nguồn thu, thúc đẩy thị trường số phát triển bền vững.

✅ Lưu ý quan trọng

LỜI KẾT

Những chính sách thuế mới có hiệu lực từ ngày 01/7/2025 không chỉ thể hiện bước chuyển mình trong hệ thống pháp luật thuế, mà còn đặt ra yêu cầu cập nhật và thích nghi kịp thời cho mọi cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp. Việc hiểu rõ và áp dụng đúng sẽ giúp tối ưu nghĩa vụ thuế, giảm thiểu rủi ro pháp lý và nâng cao hiệu quả hoạt động.

🔸 Nếu quý vị cần tư vấn chuyên sâu về pháp luật hoặc chính sách thuế, đừng ngần ngại liên hệ với Công ty Luật Việt An – Đại lý thuế Việt An qua số điện thoại 0961 675 555 để được hỗ trợ tận tình và kịp thời.

📢 Hãy Like, Chia sẻ bài viết để lan tỏa kiến thức pháp lý hữu ích đến cộng đồng.
Xin chân thành cảm ơn quý bạn đọc đã theo dõi. Xin kính chào và hẹn gặp lại trong các bài viết tiếp theo!