Các chính sách thuế ưu đãi áp dụng cho doanh nghiệp năm 2025

(Áp dụng từ 01/06/25)

Năm 2025, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp vượt qua khó khăn, thúc đẩy đổi mới sáng tạo và nâng cao năng lực cạnh tranh, Chính phủ đã ban hành Nghị quyết 198/2025/QH15, quy định nhiều chính sách thuế ưu đãi bắt đầu có hiệu lực từ ngày 1/6/2025. Nghị quyết này liên quan đến vấn đề chính sách thuế ưu đãi đóng vai trò quan trọng thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp mới, khởi nghiệp sáng tạo và doanh nghiệp nhỏ và vừa. Trong bài viết dưới đây, Luật Việt An sẽ phân tích các chính sách thuế ưu đãi áp dụng cho doanh nghiệp năm 2025.

Nội dung của các chính sách thuế ưu đãi áp dụng cho doanh nghiệp năm 2025 của Nghị quyết 198/2025/QH15

Trước khi Nghị quyết 198/2025/QH15 có hiệu lực từ ngày 01/06/2025, các doanh nghiệp mới thành lập không được hưởng các chính sách liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) theo quy định của pháp luật hiện hành. Thay vào đó, các doanh nghiệp này phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế TNDN theo quy định chung của Luật Thuế TNDN và các văn bản hướng dẫn. Sau khi ban hành Nghị quyết, các chính sách thuế ưu đại áp dụng cho doanh nghiệp năm 2025 được mở rộng hơn, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hơn. Cụ thể:

Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trong 02 năm liên tiếp

• Điều kiện áp dụng
  • Doanh nghiệp mới thành lập từ ngày 17/5/2025 trở đi
  • Hoạt động trong lĩnh vực ưu tiên, khởi nghiệp sáng tạo
  • Doanh nghiệp nhỏ và vừa.
• Nội dung chính sách: Doanh nghiệp không phải nộp thuế TNDN trong 02 năm liên tiếp kể từ khi bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh hợp pháp.

Giảm 50% số thuế TNDN phải nộp trong 04 năm tiếp theo

• Điều kiện áp dụng: Doanh nghiệp mới thành lập, hoạt động trong lĩnh vực ưu tiên, khởi nghiệp sáng tạo, doanh nghiệp nhỏ và vừa.
• Thời gian giảm: 04 năm liên tiếp sau khi kết thúc thời gian miễn thuế.
• Nội dung chính sách: Doanh nghiệp 04 năm tiếp sau khi hoạt động chỉ cần đóng 50% số thuế TNDN.

Hỗ trợ về phí, lệ phí, thủ tục đăng ký doanh nghiệp

• Điều kiện áp dụng:
  • Thành lập mới trong thời gian quy định (từ ngày 17/5/2025)
  • Hoạt động trong lĩnh vực ưu tiên, khởi nghiệp sáng tạo hoặc doanh nghiệp nhỏ và vừa
  • Không thuộc diện bị xử lý vi phạm hành chính hoặc bị xử lý theo quy định của pháp luật
  • Thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ về thuế, bảo hiểm, và các nghĩa vụ pháp lý khác
• Nội dung chính sách: Doanh nghiệp được miễn hoặc giảm phí, lệ phí trong quá trình đăng ký, cấp phép, chứng nhận liên quan đến hoạt động doanh nghiệp.

Hỗ trợ về vốn vay, tín dụng ưu đãi

• Điều kiện áp dụng: Doanh nghiệp phải đáp ứng các tiêu chí về năng lực tài chính, dự án khả thi, phù hợp với lĩnh vực ưu tiên, sáng tạo, nhỏ và vừa.
• Nội dung chính sách: Doanh nghiệp được hỗ trợ các chính sách hỗ trợ về vay vốn, tín dụng ưu đãi dành cho doanh nghiệp khởi nghiệp, doanh nghiệp nhỏ và vừa, nhằm nâng cao khả năng tiếp cận nguồn vốn. Doanh nghiệp được vay với lãi suất thấp hơn lãi suất thị trường, có thể giảm từ 30-50% so với lãi suất vay thông thường. Các ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng, quỹ phát triển doanh nghiệp, quỹ đầu tư công, hoặc các tổ chức tài chính khác sẽ dành một phần nguồn vốn để cho vay ưu đãi.

Hỗ trợ về không gian làm việc, cơ sở hạ tầng

• Điều kiện áp dụng: Doanh nghiệp mới thành lập từ ngày 17/5/2025 trở đi, hoạt động trong lĩnh vực ưu tiên, sáng tạo, nhỏ và vừa; Có dự án, hoạt động phù hợp với mục tiêu phát triển của các khu vực hỗ trợ; Thực hiện đầy đủ các thủ tục, hồ sơ theo quy định của các cơ quan quản lý nhà nước, địa phương.
• Nội dung chính sách: Doanh nghiệp được hỗ trợ các chính sách ưu đãi về thuê mặt bằng, cơ sở hạ tầng, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển.

Chính sách ưu đãi về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các loại thuế khác cho người lao động

• Điều kiện áp dụng: Người lao động làm việc trong doanh nghiệp mới thành lập từ ngày 17/5/2025 trở đi, có hợp đồng lao động phù hợp, và thuộc diện hưởng chính sách ưu đãi theo quy định của pháp luật.
• Nội dung chính sách: Miễn hoặc giảm thuế TNCN đối với người lao động làm việc trong các doanh nghiệp mới thành lập, đặc biệt trong lĩnh vực ưu tiên, khởi nghiệp sáng tạo, doanh nghiệp nhỏ và vừa.
• Thời gian áp dụng: Có thể kéo dài trong thời gian doanh nghiệp hưởng chính sách ưu đãi về thuế TNDN, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho người lao động và doanh nghiệp.

Lợi ích của các chính sách thuế ưu đãi áp dụng cho doanh nghiệp năm 2025

Các chính sách thuế ưu đãi áp dụng cho doanh nghiệp năm 2025 mang lại nhiều lợi ích thiết thực nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp mới, khởi nghiệp sáng tạo, doanh nghiệp nhỏ và vừa.

Thúc đẩy khởi nghiệp, đổi mới sáng tạo

Việc miễn, giảm thuế trong giai đoạn đầu giúp các doanh nghiệp mới, đặc biệt là các doanh nghiệp sáng tạo, công nghệ cao có điều kiện phát triển bền vững, giảm thiểu rủi ro tài chính ban đầu, từ đó thúc đẩy hoạt động đổi mới sáng tạo, nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia.

Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển bền vững

Chính sách ưu đãi về thuế giúp các doanh nghiệp nhỏ và vừa giảm thiểu gánh nặng về tài chính, tạo điều kiện mở rộng quy mô, nâng cao khả năng cạnh tranh, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương và toàn quốc.

Tăng khả năng thu hút đầu tư trong và ngoài nước

Các chính sách ưu đãi về thuế, phí, lệ phí tạo môi trường đầu tư hấp dẫn, cạnh tranh hơn, thu hút các nhà đầu tư, doanh nghiệp trong và ngoài nước mở rộng hoạt động, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

Hình thành hệ sinh thái doanh nghiệp đổi mới sáng tạo

Chính sách hỗ trợ về thuế, không gian làm việc, tín dụng ưu đãi góp phần xây dựng hệ sinh thái doanh nghiệp sáng tạo, thúc đẩy các trung tâm đổi mới, nghiên cứu phát triển, nâng cao năng lực cạnh tranh toàn cầu.

Góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia

Các chính sách này giúp doanh nghiệp giảm chi phí, nâng cao hiệu quả hoạt động, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh của nền kinh tế, góp phần thực hiện mục tiêu phát triển bền vững, hiện đại hóa đất nước.

Tạo động lực phát triển kinh tế bền vững, bao trùm

Chính sách ưu đãi về thuế thể hiện sự quan tâm của Nhà nước đối với sự phát triển của doanh nghiệp, góp phần xây dựng môi trường kinh doanh lành mạnh, thúc đẩy phát triển kinh tế bao trùm, giảm bất bình đẳng.

Việc doanh nghiệp tận dụng tốt các chính sách này sẽ góp phần tạo ra môi trường kinh doanh thuận lợi, thúc đẩy sự phát triển toàn diện và bền vững trong năm 2025. Bài viết trên đã trình bày đầy đủ về các chính sách thuế ưu đãi áp dụng cho doanh nghiệp năm 2025 (Áp dụng từ 01/06/25 theo Nghị quyết 198), quý khách có thắc mắc vui lòng liên hệ Luật Việt An để được hướng dẫn!