Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho năm 2023

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân khi mà cá nhân có phát sinh thu nhập từ tiền lương và tiền công từ nhiều nguồn khác nhau thuộc thu nhập phải chịu thuế thì bắt buộc phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

https://www.youtube.com/watch?v=Oy3r3zn2fZY&t=121s

Hiện nay quyết toán thuế thu nhập cá nhân cũng rất đơn giản. Cá nhân sẽ quyết toán thuế thu nhập cá nhân online. Theo đó, bạn sẽ truy cập Website Thuế Việt Nam của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: https://canhan.gdt.gov.vn/ và tạo tài khoản cũng như đăng nhập vào tài khoản rồi thực hiện các bước kê khai theo các bước sẽ được giới thiệu dưới đây. Bên cạnh đó nếu bạn quá bận và không có thời gian để thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân, thì bạn có thể ủy quyền quyết toán cho nơi trả thu nhập hoặc Đại lý thuế Việt An. Chúng tôi sẽ thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho bạn một cách nhanh nhất.

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là gì?

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là việc cá nhân có thu nhập chịu thuế từ tiền lương và tiền công tự quyết toán hoặc ủy quyền quyết toán cho nơi trả thu nhập tiến hành kê khai số thuế TNCN trong một năm tính thuế với cơ quan Thuế về các vấn đề bao gồm: số thuế cần phải nộp thêm, hoàn trả số thuế đã nộp thừa và bù trừ thuế vào kỳ tiếp theo.

Các rắc rối gặp phải nếu bạn không quyết toán thuế thu nhập cá nhân:

1) Xử phạt vi phạm hành chính đối với cá nhân phải nộp thêm thuế những không thực hiện kê khai đúng thời hạn mà bị cơ quan Thuế phát hiện.

2) Trường hợp cá nhân nộp thừa tiền thuế mà không thực hiện kê khai quyết toán đúng thời hạn sẽ không được hoàn trả lại số thuế đã nộp thừa và không được bù trừ thuế vào kỳ tiếp theo.

Thời hạn cá nhân phải thực hiện quyết toán thuế cho năm 2023:

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho các khoản tiền lương, tiền công và thu nhập đã lĩnh năm 2023. Sẽ được quyết toán thuế thu nhập cá nhân chậm nhất là vào các mốc thời gian được quy định dưới đây:

– Chậm nhất là ngày 31/3/2024 đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công;

– Chậm nhất là ngày 30/4/2024 đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế.

Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân online:

Quyết toán thuế có thể do cá nhân tự quyết toán hoặc ủy quyền quyết toán cho nơi trả thu nhập. Đối với trường hợp cá nhân có thu nhập chịu thuế nhưng không thuộc diện ủy quyền quyết toán cho nơi trả thu nhập thì phải tự quyết toán trực tiếp với cơ quan thuế.

Hiện nay cá nhân có thể tự quyết toán thuế TNCN online cho khoản thu nhập từ các nguồn khác nhau trong năm 2023, 2024 được thực hiện như sau:

Bước 1: Truy cập Website Thuế Việt Nam của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: https://canhan.gdt.gov.vn/

Trường hợp cá nhân chưa có tài khoản đăng nhập thì cần phải đăng ký tài khoản (1) để đăng nhập vào hệ thống.

Bước 2: Đăng nhập vào hệ thống để thực hiện kê khai:

Sau khi bạn đã có tài khoản đăng nhập bạn chọn mục “Đăng nhập” và điền các trường thông tin phù hợp vào các trường theo yêu cầu bao gồm “Mã số thuế và “Mã kiểm tra”. Sau đó bạn nhấn chọn “tiếp tục”. Bạn cần có mã thuế cá nhân và mật khẩu để đăng nhập vào hệ thống.

Bước 3: Bạn nhấn chọn mục “Quyết toán thuế”sau đó nhấn chọn “Kê khai trực tuyến” để kê khai thông tin quyết toán thuế.

Bạn phải điền và kê khai chính xác các thông tin sau đây:

1. Tên người gửi*: Hệ thống điền tự động theo thông tin đăng ký.

2. Địa chỉ liên hệ*: Hệ thống điền tự động theo thông tin đăng ký.

3. Điện thoại liên lạc*: Tự động theo thông tin đăng ký thuế.

4. Địa chỉ email*: Tự động theo thông tin đăng ký thuế.

5. Chọn tờ khai: Bạn chọn tờ khai phù hợp với trường hợp của mình

6. Cục Thuế: Hệ thống điền tự động theo thông tin đăng ký.

7. Chi cục Thuế: Hệ thống điền tự động theo thông tin đăng ký.

8. Loại tờ khai: Tùy trường hợp bạn có thể chọn tờ khai chính thức hoặc tờ khai bổ sung

9. Năm kê khai: Hệ thống điền tự động theo thông tin đăng ký (có thể sửa)

Mục chọn tờ khai:

Tại mục chọn tờ khai, trong trường hợp bạn tự quyết toán thuế TNCN bạn sẽ chọn tờ khai 02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế TNCN (TT80/2021) (3)

Tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu số 02/QTT-TNCN

Các trường hợp cá nhân tự quyết toán thuế TNCN:

Trường hợp 1:

Người nộp thuế có duy nhất 01 nguồn trực tiếp khai thuế trong năm do làm việc tại các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam hoặc nguồn từ nước ngoài (không khấu trừ tại nguồn). Sau đó, người nộp thuế lựa chọn cơ quan thuế đã khai trực tiếp trong năm tại ô “Cục thuế” trực tiếp khai thuế trong năm.

Trường hợp 2:

Người nộp thuế trực tiếp khai thuế trong năm có từ 02 nguồn trở lên bao gồm cả trường hợp vừa có thu nhập thuộc diện khai trực tiếp trong năm, vừa có thu nhập do tổ chức trả thu nhập đã khấu trừ. Sau đó, người nộp thuế tự kê khai các nguồn thu nhập và thông tin liên quan theo bảng sau:

Trường hợp 3:

Người nộp thuế không trực tiếp khai thuế trong năm chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập. Sau đó khai thông tin về việc thay đổi nơi làm việc.

Trường hợp người nộp thuế có thay đổi nơi làm việc.

Trường hợp người nộp thuế không thay đổi nơi làm việc:

Trường hợp quyết toán Thuế: Bạn chọn “Quyết toán theo năm dương lịch”

Loại tờ khai: Bạn chọn “Tờ khai chính thức”

Sau khi hoàn tất các thông tin trên bạn nhấn chọn “Tiếp tục”.

Bước 4: Thực hiện việc khai các thông tin nộp thuế trên tờ khai thuế theo mẫu.

Tờ khai quyết toán thuế TNCN TT80/2021

Lưu ý điền đầy đủ và chính xác các mục thông tin. Sau khi điền xong thông tin bạn nhấn chọn “Hoàn thành kê khai”.

Bước 5: Chọn kết xuất XML để tải file tờ khai mẫu đã điền thông tin về máy tính.

Kết xuất file và tải tờ khai về máy tính

Bước 6: Chọn “Nộp tờ khai” sau đó nhập “Mã kiểm tra” để xác thực nộp tờ khai và nhấn chọn “Tiếp tục”.

Xác thực nộp tờ khai:

Sau khi hoàn thành hệ thống sẽ có thông báo nộp tờ khai thành công.

Bước 7: Tại bước chọn “Kết xuất XML”, hệ thống sẽ gửi về file tờ khai theo định dạng XML. Người nộp phải thực hiện “In tờ khai” để nộp cho cơ quan thuế để làm hồ sơ khấu trừ.

Người nộp thuế in tờ khai và nộp cho cơ quan Thuế

Mở file “Kết xuất XML” sau đó chọn in 02 bản, tiếp theo ký tên người nộp thuế.

Lưu ý: Người nộp tải về ứng dụng iTax Viewer (là phần mềm đọc tờ khai thuế điện tử định dạng XML do Tổng cục Thuế phát hành) cài đặt trên máy để mở file.

Bước 8: Nộp chứng từ khấu trừ thuế và tờ khai thuế tại bộ phận 1 cửa: Người nộp thuế mang CMND/CCCD, chứng từ khấu trừ thuế, tờ khai thuế vừa in (có chữ ký) đến nộp tại Bộ phận một của của Cơ quan Thuế đã nộp tờ khai online để hoàn tất.

Để được trợ giúp kê khai thuế thu nhập cá nhân nhanh nhất, chính xác nhất. Liên hệ Đại lý thuế Việt An được tư vấn và thực hiện cung cấp dịch vụ kê khai thuế thu nhập cá nhân theo số điện thoại: 0961675566.