Tư vấn về công bố thông tin đối với các doanh nghiệp đã niêm yết trên sàn chứng khoán

Khi tham gia thị trường chứng khoán, các doanh nghiệp niêm yết không chỉ phải tuân thủ các quy định về hoạt động kinh doanh mà còn phải đảm bảo công khai, minh bạch thông tin để bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư và duy trì niềm tin của công chúng. Công bố thông tin là một trong những yêu cầu quan trọng đối với các doanh nghiệp đã niêm yết trên sàn chứng khoán, giúp đảm bảo tính công bằng và hiệu quả của thị trường tài chính. Sau đây, Luật Việt An sẽ tư về công bố thông tin đối với các doanh nghiệp đã niêm yết trên sàn chứng khoán

Các đối tượng nào phải công bố thông tin trên thị trường chứng khoán

Căn cứ theo Điều 118 Luật Chứng khoán 2019 quy định về các đối tượng công bố thông tin gồm:

• Công ty đại chúng;
• Tổ chức phát hành trái phiếu doanh nghiệp ra công chúng;
• Tổ chức niêm yết trái phiếu doanh nghiệp;
• Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, chi nhánh công ty chứng khoán và công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam;
• Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam và công ty con, Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam;
• Cổ đông lớn, nhóm người có liên quan sở hữu từ 5% trở lên số cổ phiếu có quyền biểu quyết của công ty đại chúng; nhà đầu tư, nhóm người có liên quan sở hữu từ 5% trở lên chứng chỉ quỹ của quỹ đóng;
• Cổ đông sáng lập trong thời gian bị hạn chế chuyển nhượng của công ty đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng;
• Người nội bộ của công ty đại chúng, người nội bộ của quỹ đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng theo quy định tại khoản 45 Điều 4 của Luật Chứng khoán 2019 và người có liên quan của người nội bộ;
• Nhóm nhà đầu tư nước ngoài có liên quan sở hữu từ 5% trở lên số cổ phiếu có quyền biểu quyết của 01 tổ chức phát hành hoặc từ 5% trở lên chứng chỉ quỹ của quỹ đóng;
• Đối tượng khác theo quy định của Bộ trưởng Bộ Tài chính.

Có các phương tiện công bố thông tin nào?

Căn cứ theo Khoản 1 Điều 7 Thông tư 96/2020/NĐ-CP quy định về phương tiện báo cáo, công bố thông tin bao gồm:

• Trang thông tin điện tử (website) của tổ chức là đối tượng công bố thông tin;
• Hệ thống công bố thông tin của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước;
• Trang thông tin điện tử của Sở giao dịch chứng khoán, phương tiện công bố thông tin khác theo Quy chế của Sở giao dịch chứng khoán;
• Trang thông tin điện tử của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam;
• Các phương tiện thông tin đại chúng khác theo quy định pháp luật (báo in, báo điện tử,…).

Các dạng công bố thông tin

Công bố thông tin định kỳ

Các doanh nghiệp niêm yết phải công bố báo cáo tài chính (quý, bán niên và năm), cùng với báo cáo tình hình quản trị doanh nghiệp (6 tháng và năm) gửi đến Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. Các báo cáo tài chính phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận thực hiện kiểm toán cho các đơn vị có lợi ích công chúng.

Công bố thông tin bất thường

Doanh nghiệp niêm yết phải công bố thông tin bất thường trong vòng 24 giờ khi xảy ra một trong các sự kiện sau:

• Tài khoản công ty tại ngân hàng bị phong tỏa hoặc được phép hoạt động trở lại sau khi bị phong tỏa.
• Tạm ngừng một phần hoặc toàn bộ hoạt động kinh doanh.

Công bố thông tin theo yêu cầu

Doanh nghiệp niêm yết phải công bố thông tin trong vòng 24 giờ kể từ khi nhận được yêu cầu từ Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở Giao dịch Chứng khoán nơi doanh nghiệp niêm yết, trong các trường hợp sau:

• Khi có sự kiện ảnh hưởng nghiêm trọng đến quyền lợi hợp pháp của nhà đầu tư,
• Khi có thông tin liên quan đến giá chứng khoán của doanh nghiệp và cần xác nhận thông tin đó.

Tư vấn về nội dung thông tin công bố về tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch tại Sở giao dịch chứng khoán

Căn cứ theo khoản 1 Điều 38 Thông tư 96/2020/TT-BTC thì Nội dung thông tin công bố về tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch tại Sở giao dịch chứng khoán như sau:

• Thông tin chung về hoạt động niêm yết, đăng ký giao dịch:
• Thông tin về chấp thuận niêm yết, đăng ký giao dịch, ngày giao dịch đầu tiên;
• Thông tin về hủy niêm yết, đăng ký giao dịch;
• Thông tin về thay đổi niêm yết, đăng ký giao dịch, ngày giao dịch bổ sung;
• Thông tin về niêm yết, đăng ký giao dịch lại;
• Thông tin về xử lý vi phạm đối với tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch theo Quy chế của Sở giao dịch chứng khoán;
• Thông tin về chứng khoán không được giao dịch ký quỹ, giao dịch trong ngày;
• Thông tin về chứng khoán bị hạn chế giao dịch;
• Thông tin về tỷ lệ sở hữu nước ngoài của tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch.
• Các thông tin mà tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch thực hiện công bố thông tin thông qua phương tiện công bố thông tin của Sở giao dịch chứng khoán.

Tư vấn về quy trình công bố thông tin của coanh nghiệp niêm yết trên sàn chứng khoán

Bước 1: Gửi thông tin

Khi phát sinh các thông tin phải công bố theo quy định hoặc có sự chỉ đạo của lãnh đạo công ty về việc công bố các thông tin, các bộ phận liên quan phải lập tức báo cáo công bố theo nội dung quy đinh và cung cấp các thông tin này đến bộ phận công bố thông tin

Bước 2: Xử lý thông tin

Bộ phận công bố thông tin tiến hành kiểm tra tính chính xác, phù hợp của nội dung báo cáo, công bố. Sau đó sẽ tiến hành đối chiếu các báo cáo mà các phòng ban có liên quan gửi lên, có đúng với nội dung hướng dẫn tại Thông tư số 90/2020/TT-BTC về công bố thông tin, nếu có sai sót phải điều chỉnh hoặc lập báo cáo mới, để thông tin được công bố đúng với quy định.

Bước 3: Trình lãnh đạo phê duyệt

Sau khi các thông tin đã được kiếm tra và xem xét, bộ phận công bố thông tin trình các báo cáo này cho các cấp lãnh đạo như (HĐQT, Ban Giám Đốc hoặc người được ủy quyền công bố thông tin) phê duyệt, trước khi thực hiện công bố thông tin cho các bên liên quan.

Bước 4: Báo cáo và công bố

Bộ phận công bố thông tin thực hiện gửi thông tin cần công bố đến các đối tượng cần thiết như: ủy ban chứng khoán nhà nước, sở giao dịch chứng khoán theo đúng thời hạn quy định đối với nghĩa vụ công bố thông tin đã hướng dẫn theo thông tư số 90/2020/TT-BTC.

Bước 5: Tiếp nhận các thông tin phản hồi

Bộ phận công bố thông tin tiến hành sàng lọc các thông tin phản hồi từ các bên liên quan có quan hệ trực tiếp: cổ đông, khách hàng, nhà cung cấp, đối tác tài chính… để đề xuất cho lãnh đạo về việc phúc đáp lại các nội dung cần thiết.

Bước 6: Bảo quản và lưu trữ thông tin

Công bố thông tin định kỳ được lưu giữ dưới dạng văn bản (nếu có) và dữ liệu điện tử tối thiểu 10 năm, lưu giữ trên trang thông tin điện tử tối thiểu là 05 năm. Công bố thông tin bất thường hoặc theo yêu cầu phải lưu giữ trên trang thông tin điện tử tối thiểu 05 năm.

Dịch vụ tư vấn liên quan đến công bố thông tin đối với các doanh nghiệp đã niêm yết trên sàn chứng khoán của Luật Việt An

• Tư vấn về các thông tin bắt buộc phải công bố
• Tư vấn niêm yết và phát hành thêm chứng khoán
• Tư vấn về các điều kiện của doanh nghiệp để có thể niêm yết trên sàn chứng khoán
• Các việc phải làm trước, trong và sau khi doanh nghiệp đã niêm yết trên sàn chứng khoán
• Các tư vấn pháp lý khác

Trên đây là tư vấn về công bố thông tin đối với các doanh nghiệp đã niêm yết trên sàn chứng khoán của Luật Việt An. Qúy khách hàng có thắc mắc liên quan hay có nhu cầu tư vấn pháp luật chuyên sâu, vui lòng liên hệ Luật Việt An để được tư vấn, hỗ trợ tốt nhất!