Dịch vụ quyết toán thuế cho doanh nghiệp

Dịch vụ quyết toán thuế cho doanh nghiệp của Đại lý thuế Việt An hỗ trợ lập hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), xác định số thuế phải nộp và xử lý các vấn đề phát sinh trước khi nộp hồ sơ. Quyết toán thuế không chỉ là tổng hợp số liệu cuối năm mà còn đòi hỏi xác định chính xác các khoản điều chỉnh thuế, chi phí được trừ, số thuế đã tạm nộp và căn cứ áp dụng ưu đãi thuế.

Đại lý thuế Việt An cung cấp dịch vụ quyết toán thuế cuối năm cho doanh nghiệp trong nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI). Với sự kết hợp giữa chuyên môn kế toán, thuế và tư vấn pháp lý, Việt An hỗ trợ khách hàng chuẩn bị hồ sơ, hạn chế sai sót và thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định pháp luật Việt Nam.

Dịch vụ quyết toán thuế cho doanh nghiệp tại Việt An

Quyết toán thuế là việc xác định nghĩa vụ thuế của kỳ quyết toán căn cứ vào kết quả hoạt động kinh doanh, thu nhập tính thuế, các khoản điều chỉnh và số thuế đã nộp theo quy định.

Tùy theo nhu cầu của doanh nghiệp, Đại lý thuế Việt An cung cấp các nhóm dịch vụ:

Dịch vụ	Nội dung hỗ trợ
Quyết toán thuế TNDN	Xác định thu nhập tính thuế, chi phí được trừ, ưu đãi và số thuế phải nộp
Quyết toán thuế TNCN	Tổng hợp thu nhập, thuế đã khấu trừ và hồ sơ quyết toán của tổ chức trả thu nhập
Quyết toán thuế cho doanh nghiệp FDI	Xem xét nghĩa vụ thuế liên quan đến giao dịch xuyên biên giới, giao dịch liên kết và lao động nước ngoài
Hỗ trợ hồ sơ giải trình thuế	Chuẩn bị tài liệu, đối chiếu số liệu và hỗ trợ làm việc với cơ quan thuế theo ủy quyền hợp pháp

Doanh nghiệp có thể thuê dịch vụ quyết toán thuế cho một năm tài chính, nhiều kỳ chưa hoàn thành hoặc một sắc thuế cụ thể.

Việc lập và nộp hồ sơ quyết toán thuế hằng năm cần được phân biệt với hoạt động kiểm tra thuế của cơ quan có thẩm quyền. Doanh nghiệp chủ động thực hiện nghĩa vụ kê khai theo quy định, không phải chờ cơ quan thuế ban hành quyết định kiểm tra.

Nội dung dịch vụ quyết toán thuế của Đại lý thuế Việt An

Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Đối với quyết toán thuế TNDN, Việt An thực hiện các công việc theo phạm vi hợp đồng:

• Đối chiếu lợi nhuận kế toán và thu nhập tính thuế;
• Xác định các khoản doanh thu, thu nhập khác và khoản điều chỉnh thuế;
• Kiểm tra điều kiện ghi nhận chi phí được trừ;
• Xác định số lỗ được chuyển từ các kỳ trước;
• Kiểm tra căn cứ áp dụng ưu đãi, miễn, giảm thuế;
• Đối chiếu số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm;
• Xác định số thuế phải nộp thêm hoặc nộp thừa;
• Lập tờ khai quyết toán và các phụ lục theo quy định;
• Hỗ trợ nộp hồ sơ và xử lý thông báo liên quan.

Đối với doanh nghiệp phát sinh các nghiệp vụ đặc thù, Việt An đánh giá riêng những khoản mục có thể ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế trước khi hoàn thiện hồ sơ quyết toán.

Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Đối với tổ chức trả thu nhập, dịch vụ quyết toán thuế TNCN bao gồm:

• Tổng hợp thu nhập từ tiền lương, tiền công;
• Đối chiếu số thuế TNCN đã khấu trừ;
• Kiểm tra dữ liệu giảm trừ và người phụ thuộc;
• Xác định người lao động đủ điều kiện ủy quyền quyết toán;
• Lập tờ khai quyết toán và các phụ lục liên quan;
• Xác định các khoản thuế còn phải nộp hoặc nộp thừa;
• Hỗ trợ nộp hồ sơ và giải trình số liệu khi cần thiết.

Đối với người lao động phải trực tiếp quyết toán, Việt An có thể tư vấn riêng theo nhu cầu. Nội dung chuyên sâu được trình bày tại trang dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

Dịch vụ quyết toán thuế cho doanh nghiệp FDI tại Việt Nam

Dịch vụ quyết toán thuế cho doanh nghiệp FDI của Việt An hỗ trợ công ty có vốn đầu tư nước ngoài xác định nghĩa vụ thuế TNDN, TNCN và các vấn đề liên quan đến giao dịch xuyên biên giới.

Bên cạnh các yêu cầu quyết toán thông thường, công ty FDI cần chú ý đến phí quản lý trả cho công ty mẹ, giao dịch liên kết, các khoản thanh toán ra nước ngoài, thu nhập của chuyên gia nước ngoài và điều kiện hưởng ưu đãi thuế đầu tư.

Những vấn đề thuế đặc thù cần kiểm tra khi quyết toán

Vấn đề	Nội dung cần xem xét
Chi phí trả cho công ty mẹ	Bản chất dịch vụ, hợp đồng, căn cứ phân bổ chi phí và chứng từ thanh toán
Giao dịch liên kết	Quan hệ liên kết, nghĩa vụ kê khai, xác định giá và hồ sơ giao dịch liên kết
Thuế nhà thầu nước ngoài	Nghĩa vụ thuế phát sinh từ các khoản thanh toán cho tổ chức, cá nhân nước ngoài
Chuyên gia nước ngoài	Thu nhập, phụ cấp, lợi ích chịu thuế và nghĩa vụ quyết toán TNCN
Giao dịch ngoại tệ	Chênh lệch tỷ giá có ảnh hưởng đến thu nhập tính thuế
Ưu đãi thuế TNDN	Điều kiện áp dụng, thời gian hưởng ưu đãi và thu nhập được ưu đãi
Chi phí lãi vay	Điều kiện khấu trừ và giới hạn áp dụng đối với giao dịch liên kết
Điều chỉnh sau kiểm toán	Ảnh hưởng của bút toán điều chỉnh đến số liệu quyết toán thuế

Đối với kỳ tính thuế TNDN năm 2026, doanh nghiệp có giao dịch liên kết cần kiểm tra nghĩa vụ theo Nghị định 255/2026/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 01/07/2026 và áp dụng từ kỳ tính thuế TNDN năm 2026.

Kiểm tra chi phí thanh toán cho công ty mẹ và bên liên kết

Các khoản phí quản lý, tư vấn, bản quyền và dịch vụ kỹ thuật thanh toán cho công ty mẹ ở nước ngoài có thể ảnh hưởng đáng kể đến thu nhập tính thuế của doanh nghiệp FDI.

Việt An hỗ trợ đối chiếu hợp đồng, tài liệu chứng minh dịch vụ thực tế, phương pháp xác định giá và chứng từ thanh toán để xem xét điều kiện ghi nhận chi phí khi quyết toán thuế.

Trường hợp doanh nghiệp phát sinh giao dịch liên kết, cần xác định nghĩa vụ kê khai, lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết và điều kiện được miễn lập hồ sơ, nếu có.

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho chuyên gia nước ngoài

Đối với lao động nước ngoài, nghĩa vụ thuế TNCN có thể liên quan đến các khoản thu nhập do nhiều bên chi trả, bao gồm lương, thưởng, phụ cấp nhà ở, học phí, bảo hiểm và các lợi ích khác.

Việt An hỗ trợ xác định nghĩa vụ quyết toán dựa trên tình trạng cư trú, nguồn thu nhập, thời gian làm việc thực tế và các quy định có liên quan.

Trong trường hợp phát sinh thu nhập xuyên biên giới, doanh nghiệp cần xem xét các quy định của hiệp định tránh đánh thuế hai lần, nếu đáp ứng điều kiện áp dụng.

Phối hợp hồ sơ kiểm toán và quyết toán thuế FDI

Doanh nghiệp FDI thuộc đối tượng phải kiểm toán báo cáo tài chính hằng năm theo quy định pháp luật. Tuy nhiên, báo cáo tài chính đã kiểm toán không thay thế hồ sơ quyết toán thuế.

Việt An hỗ trợ đối chiếu các khoản điều chỉnh sau kiểm toán, xác định ảnh hưởng đến thu nhập tính thuế và hoàn thiện hồ sơ quyết toán phù hợp với số liệu đã được điều chỉnh.

Đối với công ty cần thuê ngoài công việc kế toán và kê khai thuế thường xuyên, có thể tham khảo dịch vụ kế toán thuế cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài của Việt An.

Các rủi ro quyết toán thuế doanh nghiệp cần kiểm tra trước khi nộp hồ sơ

Trước khi lập và nộp hồ sơ quyết toán thuế, doanh nghiệp cần xác định những khoản mục có thể làm thay đổi số thuế phải nộp. Sai sót về thời điểm ghi nhận doanh thu, chi phí được trừ, chuyển lỗ hoặc số thuế tạm nộp có thể dẫn đến việc phải điều chỉnh hồ sơ, nộp bổ sung và phát sinh tiền chậm nộp.

Những rủi ro thường gặp khi quyết toán thuế

Tình huống	Rủi ro cần kiểm tra
Doanh thu kế toán khác doanh thu tính thuế	Ghi nhận doanh thu sai kỳ hoặc chưa xác định đầy đủ khoản điều chỉnh
Chi phí thiếu hồ sơ chứng minh	Khoản chi không đáp ứng điều kiện được trừ khi tính thuế TNDN
Doanh nghiệp phát sinh lỗ nhiều năm	Xác định sai thời hạn hoặc số lỗ được chuyển
Số thuế TNDN tạm nộp chưa đủ	Có thể phát sinh tiền chậm nộp theo quy định
Chi phí lãi vay lớn	Chưa xác định đầy đủ điều kiện và giới hạn được trừ
Hồ sơ tiền lương không thống nhất	Sai lệch giữa chi phí lương, thu nhập chịu thuế và dữ liệu khấu trừ TNCN
Áp dụng chính sách ưu đãi thuế	Xác định sai đối tượng, thời điểm hoặc phạm vi ưu đãi
Số liệu thay đổi sau kiểm toán	Chưa đánh giá ảnh hưởng của các bút toán điều chỉnh đến hồ sơ quyết toán

Đối với doanh nghiệp FDI, cần kiểm tra thêm các giao dịch đặc thù đã nêu tại phần trên, đặc biệt là các khoản thanh toán cho bên liên kết và thu nhập của chuyên gia nước ngoài.

Phương án xử lý trước khi nộp hồ sơ quyết toán

Việt An hỗ trợ doanh nghiệp xác định các vấn đề có ảnh hưởng trực tiếp đến kỳ quyết toán, bao gồm:

1. Đối chiếu số liệu kế toán với hồ sơ khai thuế và báo cáo tài chính;
2. Xác định các khoản điều chỉnh tăng, giảm thu nhập tính thuế;
3. Kiểm tra nghĩa vụ thuế đã tạm nộp và số thuế còn phải nộp;
4. Đánh giá tài liệu chứng minh đối với các khoản mục có rủi ro;
5. Hướng dẫn bổ sung hoặc điều chỉnh hồ sơ hợp pháp trước khi kê khai.

Trường hợp doanh nghiệp có nhiều năm sổ sách chưa hoàn thiện hoặc cần kiểm tra toàn bộ hệ thống kế toán, Việt An cung cấp dịch vụ rà soát sổ sách kế toán với phạm vi chuyên sâu hơn.

Hồ sơ cần chuẩn bị khi sử dụng dịch vụ quyết toán thuế

Tùy loại thuế, ngành nghề và tình trạng thực tế, doanh nghiệp chuẩn bị các nhóm tài liệu sau:

Nhóm hồ sơ	Tài liệu
Hồ sơ thuế	Tờ khai, chứng từ nộp thuế, thông báo của cơ quan thuế và hồ sơ quyết toán kỳ trước
Hồ sơ tài chính	Báo cáo tài chính, bảng cân đối số phát sinh và số liệu kế toán liên quan
Doanh thu, chi phí	Hóa đơn, hợp đồng, chứng từ thanh toán, nghiệm thu và bàn giao
Hồ sơ nhân sự	Hợp đồng lao động, bảng lương, chứng từ khấu trừ và ủy quyền quyết toán TNCN
Tài sản và hàng tồn kho	Dữ liệu khấu hao, phân bổ chi phí, kiểm kê và xuất nhập tồn
Hồ sơ công nợ	Đối chiếu công nợ, sao kê ngân hàng và chứng từ thanh toán
Hồ sơ đặc thù	Chứng từ giao dịch liên kết, ưu đãi thuế, chuyển lỗ và giao dịch xuyên biên giới nếu phát sinh

Việt An sẽ kiểm tra hồ sơ sơ bộ và lập danh mục tài liệu cần bổ sung tương ứng với kỳ quyết toán, tránh yêu cầu doanh nghiệp cung cấp những tài liệu không liên quan.

Khi nào doanh nghiệp nên thuê dịch vụ quyết toán thuế?

Doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ quyết toán thuế trong các trường hợp:

• Chuẩn bị kết thúc năm tài chính nhưng chưa hoàn thành hồ sơ quyết toán;
• Có số liệu kế toán và số liệu kê khai thuế cần đối chiếu;
• Phát sinh các khoản doanh thu, chi phí hoặc ưu đãi thuế cần xác định riêng;
• Thay đổi nhân sự kế toán trong kỳ;
• Có giao dịch liên kết hoặc giao dịch thanh toán xuyên biên giới;
• Cần lập bổ sung hồ sơ quyết toán của các năm trước;
• Nhận yêu cầu cung cấp tài liệu hoặc giải trình của cơ quan thuế.

Đối với doanh nghiệp đang sử dụng dịch vụ kế toán thuế trọn gói, cần kiểm tra phạm vi hợp đồng hiện tại để xác định công việc quyết toán đã được bao gồm hay chưa, tránh phát sinh chi phí trùng lặp.

Thời hạn quyết toán thuế doanh nghiệp

Doanh nghiệp cần xác định thời hạn nộp hồ sơ quyết toán căn cứ vào loại thuế, kỳ tính thuế và tình trạng pháp lý của mình.

Theo quy định quản lý thuế áp dụng, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế năm của doanh nghiệp thông thường là ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ ngày kết thúc kỳ tính thuế năm.

Ví dụ, đối với doanh nghiệp có năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2026, thời hạn thông thường để nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN năm 2026 là ngày 31/03/2027.

Đối với tổ chức trả thu nhập, thời hạn quyết toán thuế TNCN hằng năm được xác định theo quy định áp dụng cho tổ chức.

Trường hợp giải thể, chấm dứt hoạt động, tổ chức lại doanh nghiệp hoặc có kỳ tính thuế đặc thù, thời hạn và nghĩa vụ quyết toán cần được xem xét riêng.

Việc hoàn thành hồ sơ đúng hạn không thay thế nghĩa vụ nộp đủ số thuế phát sinh theo quy định.

Chi phí dịch vụ quyết toán thuế cho doanh nghiệp

Chi phí thuê dịch vụ quyết toán thuế được xác định dựa trên loại thuế, năm tài chính, số lượng chứng từ và mức độ hoàn thiện của hồ sơ.

Tiêu chí	Cơ sở xác định chi phí
Phạm vi dịch vụ	Quyết toán TNDN, TNCN hoặc kết hợp
Số kỳ quyết toán	Một năm hoặc nhiều năm tài chính
Khối lượng giao dịch	Số lượng chứng từ, hóa đơn và lao động
Tình trạng hồ sơ	Đã hoàn thiện hoặc cần bổ sung, điều chỉnh
Nghiệp vụ đặc thù	Giao dịch liên kết, ưu đãi thuế, giao dịch xuyên biên giới
Công việc bổ sung	Khai bổ sung, hỗ trợ giải trình hoặc xử lý hồ sơ cũ

Sau khi kiểm tra thông tin, Đại lý thuế Việt An cung cấp báo giá và xác định rõ công việc thuộc phạm vi hợp đồng.

Phí quyết toán thuế thông thường không mặc nhiên bao gồm việc hạch toán lại nhiều năm, kiểm toán báo cáo tài chính, xử lý tranh chấp thuế hoặc đại diện làm việc với cơ quan có thẩm quyền ngoài phạm vi đã thống nhất.

Quy trình cung cấp dịch vụ quyết toán thuế tại Việt An

Bước 1: Tiếp nhận thông tin

Doanh nghiệp cung cấp mã số thuế, ngành nghề hoạt động, kỳ quyết toán, loại thuế và tình trạng hồ sơ.

Bước 2: Đánh giá hồ sơ và báo giá

Việt An xác định khối lượng công việc, những tài liệu cần bổ sung và phạm vi dịch vụ trước khi thống nhất hợp đồng.

Bước 3: Thực hiện quyết toán thuế

Đối chiếu số liệu liên quan, xác định nghĩa vụ thuế, lập tờ khai quyết toán và các phụ lục áp dụng.

Bước 4: Nộp hồ sơ

Hỗ trợ nộp hồ sơ quyết toán thuế điện tử, theo dõi thông báo tiếp nhận và xử lý yêu cầu bổ sung theo phạm vi ủy quyền.

Bước 5: Bàn giao và hỗ trợ sau quyết toán

Bàn giao hồ sơ, kết quả thực hiện và thông tin về nghĩa vụ thuế còn lại, đồng thời hướng dẫn doanh nghiệp lưu trữ tài liệu phục vụ quản lý thuế.

Hỗ trợ giải trình khi cơ quan thuế kiểm tra hồ sơ quyết toán

Khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình hoặc cung cấp tài liệu, doanh nghiệp cần xác định nội dung, kỳ thuế và phạm vi hồ sơ được yêu cầu.

Đại lý thuế Việt An có thể hỗ trợ tổng hợp tài liệu, giải thích số liệu, chuẩn bị văn bản giải trình và tham gia làm việc với cơ quan thuế theo phạm vi ủy quyền hợp pháp.

Trường hợp phát sinh yêu cầu khai bổ sung, điều chỉnh nghĩa vụ thuế hoặc quyết định xử lý vi phạm, Việt An tư vấn phương án thực hiện phù hợp với hồ sơ thực tế và quy định pháp luật.

Dịch vụ hỗ trợ giải trình không đồng nghĩa với cam kết cơ quan thuế chấp nhận toàn bộ số liệu hoặc doanh nghiệp không phát sinh thuế bổ sung.

Vì sao lựa chọn dịch vụ quyết toán thuế tại Việt An?

Đại lý thuế Việt An cung cấp dịch vụ quyết toán thuế kết hợp giữa việc lập hồ sơ thuế và xem xét căn cứ pháp lý của các giao dịch có ảnh hưởng đến nghĩa vụ tài chính.

• Tư vấn theo từng sắc thuế: Phạm vi công việc được xác định theo loại thuế và kỳ quyết toán.
• Hỗ trợ doanh nghiệp trong nước và FDI: Xem xét các nghĩa vụ phát sinh từ hoạt động kinh doanh và giao dịch xuyên biên giới.
• Kiểm soát hồ sơ trước khi kê khai: Thông báo các khoản mục cần điều chỉnh hoặc bổ sung căn cứ chứng minh.
• Minh bạch chi phí: Báo giá theo khối lượng công việc và tình trạng hồ sơ.
• Hỗ trợ chuyên môn sau khi nộp: Phối hợp giải trình những nội dung liên quan đến hồ sơ đã thực hiện theo hợp đồng.

Câu hỏi thường gặp về dịch vụ quyết toán thuế

Doanh nghiệp bị lỗ có phải quyết toán thuế TNDN không?

Doanh nghiệp phát sinh lỗ không mặc nhiên được miễn nghĩa vụ quyết toán thuế TNDN. Việc lập hồ sơ cần căn cứ vào tình trạng hoạt động và các trường hợp được miễn theo quy định. Số lỗ được xác định và theo dõi để xem xét chuyển sang các kỳ sau khi đáp ứng điều kiện.

Quyết toán thuế hằng năm có phải là kiểm tra thuế không?

Không. Quyết toán thuế hằng năm là nghĩa vụ của người nộp thuế. Kiểm tra thuế là hoạt động riêng của cơ quan có thẩm quyền và được thực hiện theo trình tự pháp luật.

Có thể thuê quyết toán thuế cho các năm trước không?

Có. Việt An có thể tiếp nhận hồ sơ của các năm trước để đánh giá nghĩa vụ chưa hoàn thành, sai sót và điều kiện khai bổ sung. Phạm vi xử lý phụ thuộc tình trạng hồ sơ và các quyết định của cơ quan có thẩm quyền đã ban hành, nếu có.

Doanh nghiệp FDI có bắt buộc lập hồ sơ giao dịch liên kết không?

Không phải mọi doanh nghiệp FDI đều phải lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết. Nghĩa vụ phụ thuộc vào việc có phát sinh quan hệ, giao dịch liên kết và điều kiện miễn trừ theo quy định áp dụng.

Doanh nghiệp đã nộp hồ sơ quyết toán nhưng phát hiện sai sót thì phải làm gì?

Doanh nghiệp cần xác định khoản mục sai sót, ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế và điều kiện khai bổ sung theo pháp luật quản lý thuế. Việt An hỗ trợ kiểm tra và lập hồ sơ điều chỉnh trong phạm vi dịch vụ.

Liên hệ dịch vụ quyết toán thuế cho doanh nghiệp

Quyết toán thuế đúng hạn, có đầy đủ căn cứ chứng minh và xác định chính xác nghĩa vụ thuế giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro pháp lý, chủ động quản lý tài chính và thuận lợi khi làm việc với cơ quan thuế.

Đại lý thuế Việt An cung cấp dịch vụ quyết toán thuế cho doanh nghiệp trong nước và doanh nghiệp FDI, hỗ trợ lập hồ sơ quyết toán thuế TNDN, TNCN, kiểm tra nghĩa vụ thuế liên quan và giải trình theo phạm vi dịch vụ.

Quý khách hàng có nhu cầu quyết toán thuế cuối năm, xử lý hồ sơ các kỳ trước hoặc cần tư vấn nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp có thể liên hệ Luật Việt An – Hotline: 0961 571 818 để được tư vấn và báo giá.

Viết bài: Chuyên viên thuế: Nguyễn Thị Thùy Trang

Kiểm duyệt bài viết: Chuyên viên thuế Nguyễn Thị Ngọc Diệp

Hotline/ Zalo/ Whatsapp: (+84) 961 571 818

Email: info@vietanlaw.com

Văn phòng Hà Nội: Tầng 3, Tòa nhà Hoàng Ngân Plaza, số 125 Hoàng Ngân,

Phường Yên Hòa, TP. Hà Nội

Văn phòng TP.HCM: P. 2.26 – 2.27 Tòa nhà Charmington La Pointe, 181 Cao Thắng, Phường Hòa Hưng, TP. HCM.