Dịch vụ tư vấn kế toán thuế cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài

Các công ty có vốn đầu tư nước ngoài thường đối mặt với nhiều thách thức trong việc tuân thủ quy định pháp luật về kế toán và thuế tại Việt Nam. Việc nắm bắt và thực hiện đúng các quy định này không chỉ giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả mà còn tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có. Chính vì vậy, dịch vụ tư vấn kế toán thuế chuyên nghiệp đã và đang trở thành giải pháp tối ưu, hỗ trợ các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài xây dựng nền tảng tài chính vững chắc và phát triển bền vững tại thị trường Việt Nam. Bài viết sau của Luật Việt An sẽ cung cấp các thông tin cần thiết về Dịch vụ tư vấn kế toán thuế cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài.

Thuế là một công cụ quan trọng để Nhà Nước tăng nguồn thu ngân sách cũng như quản lý và hạn chế các hiện tượng tiêu cực trong nền kinh tế. Thuế cũng đồng thời là nghĩa vụ của doanh nghiệp trong việc đáp trả lại cộng đồng đã tạo điều kiện cho mình kinh doanh và sinh lợi.

Về cơ bản, nghĩa vụ thuế của một công ty có vốn đầu tư nước ngoài gồm các loại thuế sau:

Thuế môn bài

Thuế môn bài được quy định cụ thể tại (Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung tại Nghị định 22/2020/NĐ-CP) và Điều 4 Thông tư 302/2016/TT-BTC (sửa đổi, bổ sung tại Thông tư 65/2020/TT-BTC))

Đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài thì vốn đăng ký được xác định là vốn đầu tư và tùy theo số vốn được ghi nhận trên Giấy phép đầu tư mà sẽ có mức thuế môn bài khác nhau:

Mức thu áp dụng tổ chức sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ:

Lưu ý: 

• Mức thu lệ phí môn bài đối căn cứ vào vốn điều lệ ghi trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc ghi trong giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Trường hợp không có vốn điều lệ thì căn cứ vào vốn đầu tư ghi trong giấy chứng nhận đăng ký đầu tư hoặc văn bản quyết định chủ trương đầu tư.
• Tổ chức nêu tại STT 1, 2 có thay đổi vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư thì căn cứ để xác định mức thu lệ phí môn bài là vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư của năm trước liền kề năm tính lệ phí môn bài.
• Trường hợp vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư được ghi trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc giấy chứng nhận đăng ký đầu tư bằng ngoại tệ thì quy đổi ra tiền đồng Việt Nam để làm căn cứ xác định mức lệ phí môn bài theo tỷ giá mua vào của ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng nơi người nộp lệ phí môn bài mở tài khoản tại thời điểm người nộp lệ phí môn bài nộp tiền vào ngân sách nhà nước.

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế đánh vào phần thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh và phần thu nhập khác của doanh nghiệp. Thu nhập khác thường là phần thu nhập từ việc chuyển nhượng tài sản và các quyền tài sản.

Cách tính thuế:

• Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp = [Thu nhập chịu thuế – (Thu nhập miễn thuế + Lỗ kết chuyển từ năm trước)] × Thuế suất
• Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – Khoản chi được trừ + Thu nhập khác

Từ ngày 01 tháng 01 năm 2016, mức thuế suất để tính thuế thu nhập doanh nghiệp là 20%.

Thuế giá trị gia tăng

Thuế giá trị gia tăng là loại thuế đánh vào phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong suốt quá trình sản xuất, lưu thông và phân phối. Tuy nhiên, không phải tất cả các hàng hóa, dịch vụ đều là đối tượng chịu thuế GTGT.

Có hai phương pháp tính thuế:

Thứ nhất: Phương pháp khấu trừ

Thuế giá trị gia tăng phải nộp = Thuế giá trị gia tăng đầu vào – Thuế giá trị gia tăng đầu ra được khấu trừ

Thứ hai: Phương pháp trực tiếp

Thuế giá trị gia tăng phải nộp = Giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ bán ra × Thuế suất thuế giá trị gia tăng

Thuế suất thuế giá trị gia tăng có ba mức: 0%, 5% và 10%.

Thuế tiêu thụ đặc biệt

Thuế tiêu thụ đặc biệt là loại thuế gián thu đánh vào người tiêu dùng các sản phẩm, dịch vụ xa xỉ, không cần thiết cho cuộc sống hằng ngày, hoặc các lĩnh vực mà Nhà Nước muốn hạn chế. Công ty có vốn nước ngoài nếu kinh doanh các sản phẩm, dịch vụ thuộc quy định tại Điều 2 Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt thì phải đóng loại thuế này.

Cách tính thuế:

• Thuế tiêu thụ đặc biệt = Giá tính thuế × Thuế suất
• Trong đó, giá tính thuế là giá bán ra, giá cung ứng dịch vụ chưa có thuế tiêu thụ đặc biệt, chưa có thuế bảo vệ môi trường và chưa có thuế giá trị gia tăng. Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt dao động từ 15% – 65% tùy loại hàng hóa và dịch vụ.

Thuế xuất nhập khẩu

Nếu một công ty có vốn đầu tư nước ngoài thực hiện hành vi xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa thì có nghĩa vụ nộp thuế xuất nhập khẩu.

Có ba phương pháp tính thuế xuất khẩu nhập khẩu:

Thứ nhất, Phương pháp tỷ lệ phần trăm:

• Xác định thuế theo phần trăm (%) của trị giá tính thuế hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu.
• Cách tính: Trị giá tính thuế × Thuế suất
• Thuế suất ưu đãi và thuế suất ưu đãi đặc biệt được quy định cụ thể trong biểu thuế giữa Việt Nam và các quốc gia có thỏa thuận ưu đãi. Thuế suất thông thường được ban hàng kèm theo Quyết định số 36/2016. Nếu hàng hóa không thuộc danh mục thuế suất thông thường thì áp dụng mức thuế suất 150%.

Thứ hai, Phương pháp tuyệt đối:

• Ấn định số tiền thuế nhất định trên một đơn vị hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu.
• Cách tính: Số lượng hàng hóa thực tế xuất/nhập khẩu × Mức thuế tuyệt đối quy định trên một đơn vị hàng hóa tại một thời điểm

Thứ ba, Phương pháp hỗn hợp: Áp dụng đồng thời hai phương pháp trên.

Cách tính: Tổng tiền thuế tính theo tỷ lệ phần trăm + Tổng tiền thuế tính theo phương pháp tuyệt đối.

Các vấn đề kế toán thuế công ty nước ngoài thường gặp

Hiện nay, nhiều doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam thường lựa chọn dịch vụ kế toán trọn gói từ các công ty nước ngoài để tối ưu chi phí và bảo đảm chất lượng. Tuy nhiên, việc chọn dịch vụ kế toán không đáng tin cậy có thể gây ra những rủi ro do sự khác biệt về ngôn ngữ, khó khăn về pháp lý và những vấn đề tài chính phức tạp giữa các công ty thuộc các quốc gia khác nhau.

Việc không kịp thời cập nhật các quy định pháp luật có thể dẫn đến những sai sót trong công tác kế toán, như khai báo thuế sai, lập báo cáo tài chính không chính xác, hoặc xử lý chứng từ và giao dịch nội bộ không đúng. Những sai sót này có thể dẫn đến rủi ro bị truy thu thuế. Ngoài ra, dịch thuật không chính xác cũng là một yếu tố tiềm ẩn nguy cơ.

Thêm vào đó, việc thiếu chữ ký, thiếu thông tin thuế trên hóa đơn mua bán hoặc không tuân thủ các quy định có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng, chẳng hạn như chi phí phát sinh và khả năng bị xử phạt. Vì vậy, các công ty có vốn đầu tư nước ngoài cần lựa chọn dịch vụ kế toán có chuyên môn sâu về kế toán đa quốc gia và có kinh nghiệm thực tế để đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả và suôn sẻ.

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ tư vấn kế toán thuế cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài

Công ty vừa và nhỏ có vốn nước ngoài tại Việt Nam thường lựa chọn kế toán thuê ngoài bởi những lợi ích ưu việt mà dịch vụ cung ứng như tiết kiệm chi phí, tính tuân thủ cao, báo cáo rõ ràng, chính xác, đúng hạn. Đại đa số doanh nghiệp xem dịch vụ kế toán cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài là phương án ưu việt tối đa hóa lợi ích kinh tế.

Tiết kiệm thời gian và chi phí tối đa

Thiết kế một đội ngũ chuyên viên kế toán nội bộ công ty không có vấn đề gì với các tập đoàn lớn nhưng đó lại là gánh nặng cho công ty vừa và nhỏ khi phải vừa chi trả tiền lương hàng tháng, các khoản phụ cấp phúc lợi khác, chi phí bảo hiểm cho người lao động. Hơn nữa, vấn đề chuyên môn của nhân viên luôn được công ty lưu tâm bởi vì số tiền đi kèm chất lượng, kế toán viên càng giỏi thì tiền lương càng cao. Khi sử dụng dịch vụ kế toán cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài doanh nghiệp không cần phải lo lắng về vấn đề nhân sự khi phải giải quyết trường hợp nghỉ việc của nhân viên, đỡ tốn thời gian bàn giao sổ sách, số liệu và đào tạo lại nhân lực.

Quy trình làm việc chính xác và nhanh chóng

Dịch vụ kế toán – thuế trọn gói luôn đảm bảo công việc được hoàn thiện một cách chính xác và đúng deadline. Khi lựa chọn sử dụng dịch vụ kế toán này, doanh nghiệp sẽ phục vụ bởi đội ngũ chuyên viên hàng đầu trong lĩnh vực kế toán có đủ kỹ năng, kinh nghiệm để xử lý mọi tình huống phát sinh. Nhạy bén trong giải quyết vấn đề, đưa ra giải pháp quản trị doanh nghiệp hiệu quả. Vì vậy, doanh nghiệp có thể tin tưởng giao kế toán cho đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài đảm nhiệm.

Dịch vụ kế toán thuế cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài ngoài của Đại lý thuế Việt An

• Tư vấn các vấn đề liên quan đến vay vốn nước ngoài, vay vốn của công ty mẹ, đăng ký khoản vay với ngân hàng nhà nước;
• Tư vấn mở tài khoản chuyển vốn, tài khoản góp vốn cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài sau khi thành lập
• Tư vấn thủ tục chuyển lợi nhuận ra nước ngoài cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài
• Tư vấn tổng thể các vấn đề liên quan đến thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân,…
• Tư vấn điều chỉnh cho doanh nghiệp những sai sót trong hoạt động kế toán, thuế của doanh nghiệp;
• Hướng dẫn, thực hiện kê khai hồ sơ thuế cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài mới thành lập;
• Tư vấn tổng thể kế toán thuế cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài theo quý, theo tháng, theo năm
• Kê khai và nộp các loại báo cáo, thuế theo tháng, quý, năm, quyết toán các loại thuế cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài:
• Lập và hoàn thiện hệ thống sổ sách kế toán cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài theo quy định của pháp luật hiện hành;
• Đại diện doanh nghiệp giải trình sổ sách kế toán thuế với cơ quan nhà nước.

Trên đây là tư vấn của Luật Việt An Dịch vụ tư vấn kế toán thuế cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài. Quý khách hàng có thắc mắc liên quan hay có nhu cầu hỗ trợ, vui lòng liên hệ Luật Việt An để được hỗ trợ tốt nhất!