Hướng dẫn kê khai lệ phí môn bài qua mạng

Thuế môn bài là một loại thuế trực thuế và được thu hàng hằng năm. Do đó, các doanh nghiệp, hộ kinh doanh và các tổ chức khác thuộc đối tượng phải nộp tờ khai lệ phí môn bài phải tiến hành lập tờ khai theo mẫu 01/MBAI gửi cơ quan thuế. Hiện nay, sự phát triển của công nghệ thông tin nên việc nộp tờ khai lệ phí môn bài sẽ được thực hiện trực tuyến trên trang web thuedientu.gdt.gov. Bài viết này, Đại lý thuế Việt An sẽ hướng dẫn Quý khách hàng thực hiện kê khai và nộp tờ khai môn bài một cách dễ dàng nhất.

Các bước thực hiện khai lệ phí môn bài qua mạng

Bước 1: Xác định mức lệ phí môn bài phải nộp và thời gian nộp tờ khai

Thời hạn nộp lệ phí môn bài

– Căn cứ Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP, mức thu được quy định đối với từng nhóm đối tượng như sau:

Mức thu đối với tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ

Mức thu đối với cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ

Thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài

Tại Khoản 1 Điều 10 của Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định về thời hạn nộp hồ sơ lệ phí môn bài trong các trường hợp sau đây:

– Người nộp lệ phí môn bài (trừ hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh) mới thành lập (bao gồm cả doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển từ hộ kinh doanh) hoặc có thành lập thêm đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh hoặc bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh (gọi chung là tổ chức) thực hiện nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 năm sau năm thành lập hoặc bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh.

– Trường hợp trong năm có thay đổi về vốn thì người nộp lệ phí môn bài nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 năm sau năm phát sinh thông tin thay đổi.

– Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không phải nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài. Cơ quan thuế căn cứ hồ sơ khai thuế, cơ sở dữ liệu quản lý thuế để xác định doanh thu làm căn cứ tính số tiền lệ phí môn bài phải nộp và thông báo cho người nộp lệ phí môn bài thực hiện theo quy định.

Như vậy, doanh nghiệp chỉ cần nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài khi mới thành lập, khi mở thêm chi nhánh, địa điểm kinh doanh hoặc khi có thay đổi về vốn.

Bước 2: Sử dụng tài khoản trên trang thuedientu.gdt.gov.vn và chữ ký số

• Đăng nhập vào trang gdt.gov.vn bằng tài khoản của doanh nghiệp nhưng thêm “–QL”

Ví dụ: MST-QL tức là 0102382076-QL.

• Cắm chữ ký vào máy tính để thực hiện ký tờ khai và nộp tờ khai
• Sau khi truy cập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn → Bấm chọn “Doanh nghiệp” → “Đăng nhập” à Nhập thông tin tài khoản đăng nhập và bấm nút “Đăng nhập”. Cụ thể như hình ảnh bên dưới:

Bước 3: Đăng ký tờ khai lệ phí môn bài

• Sau khi đăng nhập thành công → Bấm vào mục “Khai thuế” → Chọn mục “Đăng ký tờ khai” → Bấm chọn “Đăng ký thêm tờ khai” → Sau đó kéo chuột xuống tìm đến mục “Thuế môn bài” → Tích chọn vào ô vuông “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ139/2016)) → Kéo xuống bấm chọn “Tiếp tục” → “Chấp nhận”

Bước 4: Lập tờ khai lệ phí môn bài trực tuyến trên trang thuế điện tử hoặc qua HTKK

Lập tờ khai lệ phí môn bài trực tiếp trên trang thuedientu.gdt.gov.vn

• Bấm vào mục “Khai thuế” → “Kê khai trực tuyến” → Lựa chọn Tờ khai “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ139/2016)” → Kiểm tra Loại tờ khai là Chính thức hay Bổ sung → Kiểm tra năm kê khai (có đúng năm doanh nghiệp thành lập không) → Bấm chọn “Tiếp tục”.
• Tiếp đó sẽ xuất hiện Tờ khai lệ phí môn bài → Khai trực tiếp (Chọn loại khai phí môn bài và điền mức vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư của doanh nghiệp, hệ thống sẽ tự động nhảy số tiền phải nộp)

Bước 5: Ký và nộp trực tiếp bằng chữ ký số

• Sau khi nhập xong các chỉ tiêu → Bấm chọn “Hoàn thành kê khai” → “Ký và nộp tờ khai” .
• Kiểm tra tình trạng tờ khai: “Khai thuế” → Vào phần “Tờ khai” → Chọn loại tờ khai “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ139/2016” → Bấm chọn “Tra cứu”

Lập tờ khai lệ phí môn bài qua HTKK và nộp qua mạng

• Đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng MST doanh nghiệp;
• Sau khi đăng nhập chọn mục “Phí – lệ phí” → Bấm chọn “Tờ khai lệ phí môn bài (01/MBAI) → Chọn kỳ tính thuế → Nhập vốn điều lệ theo giấy phép đăng ký kinh doanh à Chọn mức lệ phí môn bài phải nộp → Nhập người đại diện Pháp luật.
• Sau khi khai xong → Bấm chọn “Kiết xuất” → Chọn “Kiết xuất XML” → Lưu file (Lưu ý: Nên lưu file ở Desktop để dễ dàng chọn file lúc nộp tờ khai)
• Đăng nhập vào trang gdt.gov.vn (thực hiện các thao tác như bước 2) để nộp tờ khai file XML.
• Sau khi đăng nhập → Tích chọn “Khai thuế” → Bấm chọn “Nộp tờ khai XML” → Chọn “Tệp tờ khai” → Sau đó, tải tờ khai đã lưu ở Desktop → Chọn “Ký điện tử” → Nhập mã pin →  “Nộp tờ khai”
• Như vậy, tờ khai lệ phí môn bài đã được nộp. Để Kiểm tra tình trạng tờ khai: Bấm chọn “Khai thuế” → Vào phần “Tờ khai” → Chọn loại tờ khai “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ139/2016” → Bấm chọn “Tra cứu”

Trên đây là bài viết hướng dẫn kê khai và nộp tờ khai lệ phí môn bài qua mạng của Đại lý thuế Việt An! Hy vọng bài viết trên sẽ giúp Quý khách hàng có thể thực hiện thành công việc khai và nộp tờ khai dễ dàng. Trong quá trình thực hiện nếu Quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc hoặc sử dụng thêm các dịch vụ kê khai thuế của chúng tôi xin vui lòng liên hệ Đại lý thuế Việt An để được hỗ trợ kịp thời!