Báo cáo thuế năm gồm những gì?

Báo cáo thuế hàng năm là một hoạt động thường xuyên của các doanh nghiệp, thường tập trung vào việc ghi nhận và tổng hợp thông tin về hoá đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào và thuế giá trị gia tăng đầu ra. Việc làm này giúp đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc tính toán thuế phải nộp cho cơ quan quản lý thuế. Vậy báo cáo thuế năm gồm những gì? Hãy cùng Luật Việt An tìm hiểu trong bài viết này.

Căn cứ pháp lý

• Luật Quản lý thuế 2019.
• Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi, bổ sung năm 2012, 2014, 2020.
• Luật Thuế giá trị gia tăng năm 2008 sửa đổi, bổ sung năm 2014, 2016.
• Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2008 sửa đổi, bổ sung năm 2014, 2020, 2022.
• Thông tư 133/2016/TT-BTC về chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa.
• Thông tư 78/2014/TT-BTC hướng dẫn Nghị định 218/2013/NĐ-CP về thuế thu nhập doanh nghiệp, sửa đổi bổ sung bởi Thông tư 25/2018/TT-BTC.

Báo cáo thuế là gì?

Báo cáo thuế là quá trình kê khai các hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào, bao gồm chi phí phát sinh từ việc mua hàng hoặc sử dụng dịch vụ, cũng như các hóa đơn bán hàng mà chính doanh nghiệp phát hành với mục tiêu thuế giá trị gia tăng đầu ra.

Báo cáo thuế được coi là cầu nối quan trọng giữa doanh nghiệp và cơ quan quản lý thuế, cho phép cơ quan này nắm bắt tình hình hoạt động tài chính của các doanh nghiệp.

Báo cáo thuế năm gồm những gì?

Hồ sơ báo cáo thuế năm gồm 02 loại:

• Hồ sơ quyết toán thuế: tờ khai tự quyết toán thuế, quyết toán thuế thu nhập cá nhân, kết quả hoạt động sản xuất,…
• Hồ sơ báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, thuyết minh báo cáo tình chính, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ,..

Chi tiết các loại tài liệu cần có trong báo cáo thuế năm

Một số câu hỏi thường gặp liên quan đến báo cáo thuế và báo cáo thuế hàng năm

Thời hạn nộp của báo cáo thuế tháng/ quý/ năm là bao lâu?

Theo quy định của Luật Quản lý thuế hiện hành và các văn bản có liên quan, thời gian nộp báo cáo thuế được quy định như sau:

• Báo cáo thuế tháng: Nộp chậm nhất là vào ngày 20 của tháng tiếp theo.
• Báo cáo thuế quý: Nộp chậm nhất vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
• Báo cáo thuế năm: Nộp chậm nhất vào ngày 30/01 của năm sau.
• Kê khai thuế theo đợt phát sinh: Nộp chậm nhất vào ngày thứ 10 từ ngày phát sinh.
• Tờ khai quyết toán thuế năm: Nộp chậm nhất vào ngày thứ 90 tính từ ngày kết thúc của năm tài chính. Trong trường hợp doanh nghiệp chia tách, sáp nhập, hợp nhất, chuyển đổi hình thức sở hữu, giải thể hoặc chấm dứt hoạt động, thời hạn nộp báo cáo thuế là ngày thứ 45 tính từ ngày có quyết định tương ứng.

Các doanh nghiệp cần lưu ý đảm bảo tuân thủ các thời hạn tránh các khoản phạt liên quan đến việc nộp thuế.

Các lưu ý để làm báo cáo thuế năm được nhanh gọn, hiệu quả là gì?

Để chuẩn bị làm báo cáo thuế năm được nhanh chóng, hiệu quả, các doanh nghiệp cần lưu ý một số vấn đề sau:

• Sắp xếp hóa đơn theo ngày tháng: Sắp xếp và tổ chức các hóa đơn bán ra theo ngày và tháng tương ứng, để giúp quản lý dễ dàng hơn và theo dõi quá trình kinh doanh.
• Chuẩn bị bản sao hóa đơn: Sao chép và lưu giữ bản sao của các hóa đơn để tránh tình trạng mất mát hoặc không đối chứng. Điều này cũng có thể giúp giải quyết các vấn đề liên quan đến hóa đơn trong tương lai.
• Kê khai và hạch toán hàng tháng: Sử dụng phần mềm kế toán để kê khai và hạch toán các hoạt động kinh doanh hàng tháng. Trước khi xuất dữ liệu, kiểm tra và chỉnh sửa các thông tin để đảm bảo tính chính xác.

Quy định về xử phạt và biện pháp khắc phục hậu quả  liên quan đế báo cáo thuế năm?

Những lỗi thường gặp trong kê khai báo cáo thuế năm?

Khi làm báo cáo thuế, các doanh nghiệp nên chú ý đến các lỗi sau để tránh sai sót trong quá trình làm báo cáo

• Lỗi “thiếu”, “mất” chứng từ ngân hàng;
• Lỗi liên quan đến doanh thu: Một số doanh nghiệp không phân biệt được phần doanh thu chưa thực hiện nên mỗi lần xuất hoá đơn đều ghi vào doanh thu, trong khi đó chưa có chi phí thực hiện các dịch vụ được ghi nhận dẫn đến lợi nhuận của doanh nghiệp không đúng với thực tế khiến cho doanh nghiệp phải đóng rất nhiều tiền thuế;
• Không kê khai đầy đủ về tài sản cố định, mua sắm TSCĐ không có hoá đơn hợp lệ;
• Thiếu bảng kê hồ sơ quyết toán thuế;
• Thiếu bảng đăng ký tiền lương; hạch toán chi phí tiền lương nhưng thiếu hợp đồng lao động; bảng lương không có người ký nhận.

Quý khách hàng có nhu cầu liên quan đến pháp luật về kinh doanh, thương mại, pháp luật về thuế xin vui lòng liên hệ Đại lý thuế Việt An để được hỗ trợ tốt nhất.