Một số thủ tục sau thành lập công ty tại Canada

Việc thành lập công ty tại Canada đánh dấu một cột mốc quan trọng trong hành trình kinh doanh của nhà đầu tư. Tuy nhiên, để doanh nghiệp có thể hoạt động một cách có hiệu quả, việc thực hiện đầy đủ các thủ tục sau thành lập là cần thiết. Luật Việt An xin hướng dẫn quý khách hàng một số thủ tục sau thành lập công ty tại Canada qua bài viết dưới đây.

Xin cấp Số doanh nghiệp sau thành lập công ty tại Canada

Sau khi công ty của bạn đã được thành lập, một trong những thủ tục quan trọng cần thực hiện là lấy Số Doanh nghiệp (Business Number – BN). Đây là một mã số duy nhất gồm chín chữ số được cấp bởi Cơ quan Thuế Canada (Canada Revenue Agency – CRA). BN đóng vai trò là một mã định danh cơ bản cho doanh nghiệp của bạn khi giao dịch với chính phủ liên bang, đặc biệt là trong các vấn đề liên quan đến thuế. Số Doanh nghiệp (BN) là cần thiết để quản lý các tài khoản thuế khác nhau mà công ty bạn có thể phải đăng ký, bao gồm:

• Thuế Hàng hóa và Dịch vụ/Thuế Giá trị Gia tăng Hài hòa (Goods and Services Tax/Harmonized Sales Tax – GST/HST): Nếu doanh nghiệp của bạn thuộc đối tượng phải thu hoặc tự nguyện thu GST/HST (thường khi doanh thu vượt quá một ngưỡng nhất định), bạn sẽ cần đăng ký tài khoản GST/HST dưới số BN của mình.
• Khấu trừ Lương (Payroll Deductions): Nếu công ty bạn có kế hoạch thuê nhân viên, bạn sẽ cần đăng ký tài khoản khấu trừ lương để nộp các khoản khấu trừ như thuế thu nhập, Bảo hiểm Việc làm (Employment Insurance – EI), và Quỹ Hưu trí Canada (Canada Pension Plan – CPP) cho CRA.
• Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (Corporation Income Tax): Đối với các công ty được thành lập (incorporated), việc đăng ký tài khoản thuế thu nhập doanh nghiệp dưới số BN là bắt buộc để nộp thuế thu nhập hàng năm.
• Thuế Nhập khẩu/Xuất khẩu (Import/Export Accounts): Nếu doanh nghiệp của bạn có phát sinh hoạt động nhập khẩu hoặc xuất khẩu hàng hóa, bạn có thể cần đăng ký tài khoản nhập khẩu/xuất khẩu liên kết với số BN.

Hướng dẫn lấy Số doanh nghiệp

Trong quá trình thành lập công ty, bạn có thể đăng ký BN đồng thời với việc nộp hồ sơ thành lập. Quy trình này thường được tích hợp vào mẫu đơn đăng ký hoặc thông qua cổng trực tuyến. Nếu bạn không đăng ký BN trong quá trình thành lập, bạn có thể đăng ký sau thông qua CRA.

• Trực tuyến (Online): Bạn truy cập trang web của CRA và tìm phần đăng ký Số Doanh nghiệp.
• Qua đường bưu điện (By Mail): Bạn có thể tải xuống mẫu đơn đăng ký BN từ trang web của CRA, điền đầy đủ thông tin và gửi qua đường bưu điện.

Nghĩa vụ thuế sau thành lập công ty tại Canada

Thuế thu nhập doanh nghiệp

• Khai thuế: Phải nộp tờ khai T2 – Corporation Income Tax Return hàng năm cho Cơ quan Thuế Canada (CRA), kể cả khi công ty không có thu nhập hoặc bị lỗ. Tờ khai này bao gồm cả phần thuế liên bang và tỉnh/lãnh thổ (trừ Quebec và phần nào đó Alberta có hệ thống riêng).

• Thời hạn nộp tờ khai T2: 6 tháng sau ngày kết thúc năm tài chính của công ty.

• Thời hạn nộp thuế: Thông thường là 2 tháng sau ngày kết thúc năm tài chính (có thể là 3 tháng đối với một số công ty tư nhân CCPC đủ điều kiện).

• Thuế suất: Phụ thuộc vào nhiều yếu tố (liên bang, tỉnh, loại thu nhập). Các công ty CCPC có thu nhập từ kinh doanh có thể đủ điều kiện hưởng Khấu trừ Doanh nghiệp Nhỏ (Small Business Deduction – SBD), giúp giảm đáng kể thuế suất cho một phần thu nhập đầu tiên.

Thuế Hàng hóa và Dịch vụ/Thuế Giá trị Gia tăng Hài hòa

Bắt buộc phải đăng ký nếu tổng doanh thu chịu thuế vượt 30.000 CAD trong 4 quý liên tiếp. Mức thuế GST (5%) hoặc HST (tỷ lệ kết hợp tùy tỉnh) trên hầu hết các sản phẩm, dịch vụ bán ra tại Canada.

Thuế Bán hàng Tỉnh (PST) / Thuế Tiêu thụ Quebec (QST)

Nếu bạn bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế tại các tỉnh British Columbia, Saskatchewan, Manitoba (PST) hoặc Quebec (QST). Bạn có nghĩa vụ phải đăng ký, thu, nộp và khai báo các loại thuế này riêng biệt với cơ quan thuế của tỉnh đó.