Những lợi ích khi sử dụng dịch vụ kế toán thuế cho doanh nghiệp FDI

Hiện nay, các doanh nghiệp FDI ngày càng phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh tại Việt Nam, việc quản lý kế toán và thuế trở thành một trong những yếu tố quan trọng để đảm bảo sự thành công và tuân thủ pháp luật. không ít doanh nghiệp FDI gặp khó khăn trong việc xử lý các vấn đề liên quan đến kế toán thuế. Công ty Luật – Đại lý thuế Việt An cung cấp dịch vụ kế toán thuế trọn gói nhằm hỗ trợ doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI).

Nội dung chính bài viết

Kế toán doanh nghiệp FDI là gì?

Theo Điều 3 Luật Đầu tư 2020 thì một tổ chức kinh tế là tổ chức được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam, gồm doanh nghiệp, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã và tổ chức khác thực hiện hoạt động đầu tư kinh doanh. Như vậy, có thể hiểu một tổ chức kinh tế chứa đựng yếu tố như: được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam, có nhà đầu tư nước ngoài là cổ đông hoặc thành viên thì được coi là một doanh nghiệp nước ngoài có vốn đầu tư nước ngoài.

Kế toán doanh nghiệp FDI (Foreign Direct Investment) là quá trình phân tích và báo cáo về các hoạt động tài chính của một doanh nghiệp được đầu tư trực tiếp từ các quốc gia ngoài. Trong quá trình này, các giao dịch tài chính và kinh doanh của doanh nghiệp FDI được ghi nhận, phân loại và báo cáo theo các nguyên tắc kế toán và các quy định thuế của quốc gia đó cũng như các quy định quốc tế liên quan.

Mục tiêu của kế toán doanh nghiệp FDI là cung cấp thông tin chính xác và minh bạch về hoạt động kinh doanh của công ty FDI cho các bên liên quan, bao gồm cả chính phủ, cổ đông, ngân hàng và nhà đầu tư. Thông tin kế toán công ty FDI cũng có thể được sử dụng để đánh giá hiệu quả của việc đầu tư trong môi trường kinh doanh quốc tế.

Doanh nghiệp nước ngoài (FDI) tại Việt Nam phải nộp những loại thuế nào?

Thuế môn bài

Thuế môn bài là một sắc thuế gián mà bất cứ một doanh nghiệp nào không kể trong hay ngoài nước đều phải nộp cho Nhà nước hàng năm. Phụ thuộc vào vốn đăng ký ghi trong đăng ký kinh doanh năm hay doanh thu kinh doanh năm liền trước để doanh nghiệp xác định mức thu phân theo bậc. Tuy nhiên, để tăng sự thu hút các nguồn lực đầu tư vào Việt Nam, Chính phủ đã ưu ái cho các nhà đầu tư nước ngoài như doanh nghiệp FDI mới thành lập được miễn thuế môn bài cho nằm đầu tiên. Từ năm hoạt động thứ hai, doanh nghiệp mới phải nộp Lệ phí môn bài theo Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP.

Thuế suất thuế TNDN

Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp:

Mức thuế suất 20%: Áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp được thành lập theo quy định pháp luật Việt Nam.
Mức thuế suất từ 32% – 50%: Áp dụng cho những doanh nghiệp có hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí và tài nguyên quý hiếm khác tại Việt Nam.
Mức thuế suất từ 25% – 50%: Áp dụng đối với các doanh nghiệp có hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác các mỏ tài nguyên quý hiếm như: bạch kim, vàng, bạc, thiếc…

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài không phân biệt ngành nghề, hình thức, tổ chức kinh doanh đều có nghĩa vụ đóng thuế GTGT cho Nhà nước Việt Nam và được tính theo phương pháp doanh nghiệp được lựa chọn khi thành lập.

Cách tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ như sau: Thuế GTGT phải nộp bằng giá trị dịch vụ hàng hóa bán ra từ đi số thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ. Với phương pháp trực tiếp, cần nhân doanh thu với tỷ lệ % trong đó tỷ lệ % phụ thuộc vào doanh thu theo từng hoạt động kinh doanh

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Đối tượng chịu thuế TNCN là các cá nhân người nước ngoài đang sinh sống và làm việc trên lãnh thổ Việt Nam. Doanh nghiệp FDI có trách nhiệm khấu trừ thuế thu nhập cá nhân của người lao động trước khi trả thu nhập và có trách nhiệm khai, nộp số tiền thuế vào ngân sách nhà nước.

Dịch vụ kế toán thuế cho doanh nghiệp FDI chuyên nghiệp, chi phí hợp lý

Công việc kế toán cho công ty FDI thường phức tạp và bao gồm nhiều nghiệp vụ hơn so với công ty có vốn đầu tư trong nước. Kế toán thuế cho công ty FDI gồm những nghiệp vụ kế toán thông thường theo đúng quy định hiện hành như sau:

Quản lý thu chi;
Báo cáo thuế;
Báo cáo tài chính;
Áp dụng tiêu chuẩn kế toán;
Các công việc khác: bao gồm kiểm soát nội bộ, kiểm tra, kiểm toán, thanh tra, thanh lý, và giải thể.

Ngoài ra, dịch vụ kế toán cho các công ty nước ngoài còn bổ sung một số nghiệp vụ so với kế toán cho doanh nghiệp trong nước như:

Lập hệ thống sổ sách kế toán, báo cáo tài chính cho công ty nước ngoài theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam và nước ngoài;
Biên dịch sổ sách kế toán sang tiếng nước ngoài, bao gồm sổ cái và sổ nhật ký chung;
Tổng hợp và phân loại các loại báo cáo tài chính liên quan đến báo cáo tài chính hợp nhất giữa công ty tại Việt Nam và trụ sở chính tại nước ngoài;
Báo cáo các giao dịch nội bộ giữa các công ty con liên quan đến báo cáo tài chính hợp nhất;
Kế toán quản trị bao gồm việc lập kế hoạch, tổ chức công tác điều hành theo chuẩn doanh nghiệp nước ngoài cho công ty ở Việt Nam;
Các công việc liên quan khác như tư vấn kế toán, thuế, tuân thủ phù hợp với hoạt động đặc thù của công ty nước ngoài.

Thời hạn nộp thuế đối với doanh nghiệp FDI

Đối với lệ phí môn bài, doanh nghiệp nộp hàng năm, thực hiện khai lệ phí môn bài và nộp Tờ khai cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước ngày 30 tháng 01 năm sau năm mới ra hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc mới thành lập.

Với thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân, nếu doanh nghiệp thuộc diện kê khai thuế theo tháng thời hạn là ngày 20 của tháng sau. Nếu doanh nghiệp thuộc diện kê khai thuế theo quý thời hạn là ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau.

Mức phạt khi khai thuế không đúng hạn

Căn cứ theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định về việc xử phạt hành vi vi phạm về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, cụ thể như sau:

Phạt cảnh cáo đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ;
Với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 31 ngày đến 60 ngày: phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng;
Với hành vi không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp, nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 91 ngày trở lên: phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng
Đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, có phát sinh số thuế phải nộp: phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng.

Những lợi ích khi sử dụng dịch vụ kế toán thuế cho doanh nghiệp FDI

Sử dụng dịch vụ kế toán thuế trọn gói cho các doanh nghiệp đầu tư nước ngoài (FDI) có thể mang lại nhiều lợi ích quan trọng như sau:

Tính chuyên nghiệp và chuyên môn;
Tuân thủ pháp luật liên quan đến kế toán và thuế;
Tối ưu hóa các chi phí;
Tiết kiệm thời gian và nhân lực;
Giảm thiểu rủi ro sai sót trong việc tính toán, báo cáo và nộp thuế.

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ kế toán thuế cho doanh nghiệp FDI của Công ty Luật – Đại lý thuế Việt An

Đại lý thuế có một ưu điểm rất lớn và khác biệt với các dịch vụ kế toán kiểm toán thông thường đó là Đại lý thuế sẽ chịu trách nhiệm trong việc kê khai tình hình nộp thuế và các vấn đề liên quan của doanh nghiệp trước Cơ quan thuế. Đây là ngành nghề kinh doanh có điều kiện, đòi hỏi trình độ chuyên môn cao và am hiểu về chính sách Thuế;
Đại lý thuế Việt An thường xuyên cập nhật chính sách mới về thuế, bảo hiểm xã hội đảm bảo tuân thủ đúng các quy định pháp luật về kế toán và thuế tại Việt Nam, giảm thiểu rủi ro pháp lý và tránh được các hậu quả tiêu cực từ việc vi phạm luật pháp;
Công việc xử lý nhanh, hiệu quả;
Tiết kiệm chi phí, giảm thiểu rủi ro tối đa.

Quý khách hàng có nhu cầu tư vấn dịch vụ kế toán thuế cho doanh nghiệp FDI chuyên nghiệp, chi phí hợp lý, xin vui lòng liên hệ Công ty Luật – Đại lý thuế Việt An để được tư vấn và hỗ trợ tốt nhất!